El calendario fiscal de México, conocido como el "Calendario del Contribuyente", es una herramienta fundamental para gestionar las obligaciones fiscales de manera eficiente. Este calendario detalla las fechas clave para la presentación de declaraciones, pagos de impuestos y el cumplimiento de responsabilidades ante el SAT. Su aplicación es obligatoria tanto para personas físicas como morales, garantizando el cumplimiento de las leyes vigentes para 2026.
Importancia del Calendario Fiscal
Seguir este calendario es la mejor estrategia para evitar multas y recargos. Para 2026, es vital recordar que la tasa de recargos por pagos extemporáneos ha subido al 1.38% mensual. Presentar tu declaración fuera de plazo no solo genera costos adicionales, sino que bajo las nuevas normativas, puede derivar en la restricción del Certificado de Sello Digital (CSD) o el bloqueo de servicios digitales.
Cumplir a tiempo facilita la planificación financiera y asegura que los contribuyentes aprovechen los beneficios fiscales disponibles en el tiempo estipulado.
Componentes clave del calendario fiscal de México
Las obligaciones se dividen principalmente en dos categorías:
1. Obligaciones Periódicas
1. Obligaciones Periódicas
Categoría |
Características en 2026 |
Obligaciones Anuales |
Comprenden la declaración anual del ISR del ejercicio 2025. Las Personas Morales deben presentarla a más tardar el 31 de marzo, mientras que las Personas Físicas tienen como fecha límite el 30 de abril. |
Obligaciones Mensuales (La Regla del Día 17) |
Todas las empresas y personas físicas con actividad económica deben presentar pagos provisionales de ISR e IVA a más tardar el día 17 de cada mes. Si el día 17 es inhábil, el plazo se extiende al siguiente día hábil. |
Obligaciones Especiales (Donatarias) |
Las Donatarias Autorizadas tienen una fecha específica para informar sobre sus ingresos y erogaciones: el 15 de febrero de 2026. |
2. Obligaciones No Periódicas
Categoría |
Características |
Transacciones Especiales |
Incluyen impuestos por eventos específicos como herencias, ventas de propiedades o donaciones. No siguen un calendario regular, sino que su obligación surge en el momento de la transacción. |
Cancelación de CFDI |
En 2026 se han endurecido los plazos y motivos para la cancelación de facturas, siendo crítico realizar estos ajustes dentro de los periodos permitidos para garantizar la deducibilidad. |
Actualizaciones de las Leyes Fiscales en México para 2026
Las normativas para este ejercicio se rigen por el Paquete Económico 2026, el cual combina la continuidad de los incentivos del "Plan México" con un esquema de fiscalización digital mucho más riguroso. Aunque se mantiene la estabilidad en las tasas de IVA e ISR, el enfoque de la autoridad ahora se centra en el cumplimiento preventivo y el monitoreo en tiempo real.
Paquete Económico 2026: Fiscalización y Estabilidad
A diferencia de años anteriores, el Paquete Económico 2026 introduce herramientas tecnológicas avanzadas para asegurar la recaudación:
- Sin aumentos de tasas: Se mantienen las tasas actuales de IVA e ISR para proporcionar certidumbre jurídica.
- Fiscalización Digital Estricta: Se refuerza el uso obligatorio del CFDI 4.0 y el monitoreo de transacciones electrónicas para detectar discrepancias de inmediato.
- Bloqueo de Servicios Digitales: A partir del 1 de abril de 2026, el SAT tiene la facultad de ordenar el bloqueo temporal de plataformas digitales que presenten incumplimientos graves.
Incentivos Fiscales Vigentes (Plan México)
Se mantienen los beneficios estratégicos diseñados para impulsar la inversión, los cuales deben considerarse en la planeación fiscal de este año:
Incentivo |
Descripción y Vigencia |
Deducción Inmediata |
Aplicable a inversiones en activos fijos nuevos (equipo de construcción, vehículos eléctricos, maquinaria industrial). Vigente hasta septiembre de 2030. |
Capacitación e Innovación |
Deducción adicional del 25% sobre el incremento en gastos de capacitación o innovación respecto al promedio de los últimos tres años. |
Estructura del Calendario Fiscal 2026
El calendario actúa como un sistema de alerta temprana. Cumplir con la Frecuencia de Obligaciones no solo evita sanciones, sino que es el requisito indispensable para aplicar las deducciones personales y los incentivos del Plan México mencionados anteriormente.
Tipo de Obligación |
Frecuencia |
Aplicable a |
ISR Anual (Ejercicio 2025) |
Anual (Marzo/Abril) |
Personas Físicas y Morales |
Pagos Provisionales (ISR/IVA) |
Mensual (Día 17*) |
Empresas y Personas Físicas |
Declaración Informativa (Donatarias) |
Anual (15 de Febrero) |
Instituciones autorizadas |
Transacciones Especiales |
Según sea necesario |
Herencias, venta de inmuebles, donaciones |
Nota sobre el Día 17: Recuerda que si el día 17 cae en sábado o domingo, el plazo se recorre al lunes inmediato. En 2026, esto sucede específicamente en los meses de mayo (se recorre al 18) y octubre (se recorre al 19).
Calendario fiscal SAT México 2026
El Calendario Fiscal 2026 del SAT es el mapa de ruta definitivo para evitar sanciones. Este año es particularmente sensible debido a la implementación del bloqueo de servicios digitales para quienes presenten incumplimientos graves. Mantenerse al día no es solo una obligación, sino una protección para la continuidad de tu negocio o actividad profesional.
A continuación, presentamos el desglose mensual con los ajustes por días inhábiles:
Mes |
Fecha |
Obligación Fiscal |
Detalles Críticos 2026 |
Enero |
17 y 31 |
Pago provisional de dic. 2025 y cierre de CFDI de nómina 2025. |
Límite para la DIOT del último trimestre de 2025. |
Febrero |
15 y 17 |
Declaración informativa de Donatarias Autorizadas. |
Pagos provisionales de ISR/IVA de enero. |
Marzo |
31 de marzo |
Declaración Anual de Personas Morales. |
Fecha límite estricta para empresas (Ejercicio 2025). |
Abril |
1 al 30 |
Declaración Anual de Personas Físicas. |
Ojo: El 1 de abril inicia la facultad del SAT para bloquear plataformas digitales incumplidas. |
Mayo |
18 de mayo |
Pagos provisionales de ISR e IVA (Abril). |
Se recorre al día 18 porque el 17 es domingo. |
Junio |
17 y 30 |
Pagos provisionales y Declaración Informativa Múltiple (DIM). |
Aplicable a empresas con más de 300 trabajadores. |
Septiembre |
8 de sept. |
Presentación del Paquete Económico 2027. |
El Ejecutivo Federal propone los cambios fiscales para el siguiente año. |
Octubre |
19 de octubre |
Pagos provisionales de ISR e IVA (Septiembre). |
Se recorre al día 19 porque el 17 es sábado. |
Diciembre |
17 de dic. |
Último pago provisional del año. |
Asegura el cierre de CFDI antes de las vacaciones del SAT. |
Diciembre |
31 de dic. |
Cierre del Ejercicio Fiscal 2026. |
Verificación final de CFDI 4.0 y estatus del Buzón Tributario. |
Obligaciones Mensuales para Empresas y PYMES (Regla del Día 17)
Para las empresas, el flujo de cumplimiento se estandariza bajo la siguiente tabla, ajustada a las nuevas tasas de recargos:
Fecha Límite |
Obligación Fiscal |
Nota Preventiva 2026 |
Día 17 de cada mes* |
Pago provisional de ISR e IVA y Retenciones de salarios. |
Si pagas después de esta fecha, aplica la nueva tasa de recargos del 1.38%. |
Día 31 de cada mes |
Presentación de declaraciones informativas. |
Crucial para la deducibilidad de operaciones con proveedores. |
*Recordatorio de Días Inhábiles: No olvides que los días 1 de enero, 2 de febrero, 16 de marzo, 1 de mayo, 16 de septiembre, 2 y 16 de noviembre, y 25 de diciembre son inhábiles. Los plazos que venzan en estas fechas se trasladan al siguiente día hábil.
Nota para RESICO 2026
Para los contribuyentes en el Régimen Simplificado de Confianza, el SAT continúa con la precarga automática de información. Sin embargo, ante el endurecimiento de la fiscalización digital, es obligatorio validar que las facturas emitidas y recibidas coincidan con los visores del SAT antes de aceptar el cálculo automático, para evitar discrepancias que activen alertas de auditoría.
¿Cómo cumplir con el calendario fiscal en 2026?
Para cumplir con éxito, es fundamental transitar hacia una gestión 100% digital. En 2026, la precisión en el timbrado y la velocidad de respuesta ante el buzón tributario son los pilares que separan a un contribuyente cumplido de uno en riesgo de sanción.
Presentación de declaraciones fiscales
Aunque legalmente existen alternativas, la declaración electrónica es hoy la única vía que garantiza la validación en tiempo real de tus CFDI 4.0. El portal del SAT y sus aplicativos móviles se han actualizado para ofrecer:
- Validación Automática: Cruce de información inmediato entre tus facturas emitidas y tus ingresos declarados.
- Conciliación en la Nube: Capacidad de revisar discrepancias antes de enviar el pago definitivo.
- Seguridad: Uso de la e.firma como sello de autenticidad inalterable.
Consejos para un cumplimiento sin errores
Para evitar que la fiscalización digital afecte tu operación, sugerimos implementar estas mejores prácticas:
- Automatización Fiscal: Utiliza herramientas que integren tu contabilidad con tu flujo de gastos. En 2026, el volumen de datos hace que el cumplimiento manual sea propenso a errores que el SAT detecta mediante algoritmos de IA.
- Vigila tu Buzón Tributario: Es tu principal canal de comunicación. Recuerda que la multa por no tenerlo actualizado o habilitado puede superar los $11,500 MXN.
- Gestión de la e.firma con SAT ID: No esperes a que tu firma venza. Si tiene menos de un año vencida, puedes renovarla desde la app SAT ID sin necesidad de acudir a una oficina.
- Deducciones Personales: Si eres persona física, asegúrate de que tus gastos médicos, dentales, colegiaturas y donativos tengan el uso de CFDI correcto desde el momento de la compra para que aparezcan precargados en tu declaración anual.
